2025 yılına ilişkin motorlu taşıtlar vergisi tutarları, araç sahiplerinin merakla beklediği konuların başında yer alıyor. Vergi mükelleflerini yakından ilgilendiren bu değişikliklere dair detaylar, 30 Aralık 2024 tarihli ve 32768 (2. Mükerrer) sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan 57 Seri No.lu Motorlu Taşıtlar Vergisi Genel Tebliği ile netlik kazandı. İşte 7061 Sayılı Kanun ile getirilen düzenlemeler ve MTV tarifesindeki yeni tablolara dair kapsamlı bilgiler…
Uzun zamandır beklenen 2025 yılı MTV (Motorlu Taşıtlar Vergisi) tarifeleri, resmi olarak 30 Aralık 2024 tarihinde yayımlanarak yürürlüğe girdi. Bu gelişme, taşıt almayı planlayan veya mevcut aracının vergisel yükümlülüklerini merak eden vatandaşların gündemine hızlı bir şekilde oturdu. Çünkü yeni yılda geçerli olacak oranlar, araçların motor silindir hacmine, yaşına ve taşıt değerine göre farklılık gösteriyor. Ayrıca 7061 Sayılı Kanun ile yapılan düzenlemelerin etkisini bu yıl da hissetmek mümkün. Bu kanun, araçların ilk tescil tarihi esas alınarak “31.12.2017 tarihinden önce kayıt ve tescil edilen taşıtlar için (I/A) sayılı tarife, 1/1/2018 tarihinden itibaren kayıt ve tescil edilen taşıtlar için (I) sayılı tarife” şeklindeki uygulamanın devam ettirileceğini hükme bağlıyor.
Buna göre motorlu taşıtlar, hangi yıl tescil edilmiş olduğuna göre farklı tarifeler üzerinden vergilendiriliyor. Bu da aynı model ve aynı hacimdeki iki farklı aracın, tescil tarihine bağlı olarak farklı vergi tutarlarına tabi olabileceği anlamına geliyor. Dolayısıyla araç sahipleri, mevcut araçlarının ilk tescil tarihine göre (I) sayılı ya da (I/A) sayılı tarifede yer alan tutarları takip etmek durumunda. Öte yandan araç tipine (otomobil, motosiklet, minibüs, panel van, otobüs vb.) göre de MTV yükü değişiklik gösteriyor. Bu kapsamda, Resmî Gazete’de yayımlanan tablo ve bilgiler ışığında 2025 yılı motorlu taşıtlar vergisi tarifelerine ilişkin ayrıntıları aşağıda bulabilirsiniz.
(I) Sayılı Motorlu Taşıtlar Vergisi Tarifesi
“1/1/2018 tarihinden (bu tarih dahil) sonra kayıt ve tescil edilen otomobil, kaptıkaçtı, arazi taşıtları ve benzeri taşıtlar ile motosikletler (I) sayılı tarifeye göre vergilendirilir.” ifadesi, 57 Seri No.lu Motorlu Taşıtlar Vergisi Genel Tebliği metninde açıkça yer alıyor. Özellikle 2018 yılı ve sonrasında tescil edilmiş araç sahiplerini yakından ilgilendiren bu tablo, 2025 yılında ödenecek yeni tutarları şu şekilde içeriyor:
1- Otomobil, Kaptıkaçtı, Arazi Taşıtları ve Benzerleri
| Motor Silindir Hacmi (cm³) | Taşıt Değeri (TL) | Satır Numarası | 1-3 Yaş | 4-6 Yaş | 7-11 Yaş | 12-15 Yaş | 16 ve Yukarı Yaş |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1300 cm³ ve aşağısı | 259.900’ü aşmayanlar | 1 | 4.834 | 3.372 | 1.882 | 1.420 | 499 |
| 259.900’ü aşıp 455.300’ü aşmayanlar | 2 | 5.313 | 3.707 | 2.068 | 1.565 | 551 | |
| 455.300’ü aşanlar | 3 | 5.803 | 4.042 | 2.264 | 1.709 | 594 | |
| 1301 – 1600 cm³ e kadar | 259.900’ü aşmayanlar | 4 | 8.421 | 6.314 | 3.661 | 2.587 | 993 |
| 259.900’ü aşıp 455.300’ü aşmayanlar | 5 | 9.267 | 6.948 | 4.031 | 2.838 | 1.085 | |
| 455.300’ü aşanlar | 6 | 10.112 | 7.577 | 4.389 | 3.098 | 1.184 | |
| 1601 – 1800 cm³ e kadar | 651.700’ü aşmayanlar | 7 | 16.370 | 12.801 | 7.523 | 4.589 | 1.777 |
| 651.700’ü aşanlar | 8 | 17.866 | 13.956 | 8.218 | 5.014 | 1.940 | |
| 1801 – 2000 cm³ e kadar | 651.700’ü aşmayanlar | 9 | 25.792 | 19.862 | 11.674 | 6.948 | 2.731 |
| 651.700’ü aşanlar | 10 | 28.142 | 21.677 | 12.734 | 7.577 | 2.982 | |
| 2001 – 2500 cm³ e kadar | 813.900’ü aşmayanlar | 11 | 38.695 | 28.090 | 17.549 | 10.480 | 4.145 |
| 813.900’ü aşanlar | 12 | 42.217 | 30.642 | 19.141 | 11.439 | 4.522 | |
| 2501 – 3000 cm³ e kadar | 1.628.900’ü aşmayanlar | 13 | 53.952 | 46.942 | 29.322 | 15.770 | 5.780 |
| 1.628.900’ü aşanlar | 14 | 58.864 | 51.203 | 31.991 | 17.206 | 6.308 | |
| 3001 – 3500 cm³ e kadar | 1.628.900’ü aşmayanlar | 15 | 82.173 | 73.942 | 44.537 | 22.231 | 8.142 |
| 1.628.900’ü aşanlar | 16 | 89.652 | 80.656 | 48.585 | 24.245 | 8.893 | |
| 3501 – 4000 cm³ e kadar | 2.607.700’ü aşmayanlar | 17 | 129.201 | 111.570 | 65.702 | 29.322 | 11.674 |
| 2.607.700’ü aşanlar | 18 | 140.960 | 121.707 | 71.687 | 31.991 | 12.734 | |
| 4001 cm³ ve yukarısı | 3.096.500’ü aşmayanlar | 19 | 211.479 | 158.577 | 93.917 | 42.208 | 16.370 |
| 3.096.500’ü aşanlar | 20 | 230.698 | 172.998 | 102.458 | 46.044 | 17.866 |
Motosikletler için ise benzer bir tabloda yaş gruplarına göre vergilendirme yapılacağı belirtiliyor:
| Motor Silindir Hacmi (cm³) | 1-3 Yaş | 4-6 Yaş | 7-11 Yaş | 12-15 Yaş | 16 ve Yukarı Yaş |
|---|---|---|---|---|---|
| 100 – 250 cm³’e kadar | 899 | 672 | 496 | 305 | 115 |
| 251 – 650 cm³’e kadar | 1.862 | 1.409 | 899 | 496 | 305 |
| 651 – 1200 cm³’e kadar | 4.808 | 2.857 | 1.409 | 899 | 496 |
| 1201 cm³ ve yukarısı | 11.666 | 7.707 | 4.808 | 3.817 | 1.862 |
Bu tablolara bakıldığında, aracın sınıfına, hacmine, değerine ve yaşına göre farklı oranlarda bir MTV ödeneceği dikkat çekiyor. Vergi tutarlarını etkileyen başlıca kriterler arasında araçların değer aralığı, motor silindir hacmi ve yaş grupları ön plana çıkıyor.
(II) Sayılı Motorlu Taşıtlar Vergisi Tarifesi
(II) sayılı tarife, “(I) ve (I/A) sayılı tarifelerde yazılı otomobil, arazi taşıtı, kaptıkaçtı ve benzerleri ile motosikletler dışında kalan motorlu kara taşıtları”nı kapsıyor. Yani minibüs, panel van, otobüs, kamyonet, çekici gibi diğer taşıtlar bu tarifeye göre vergilendiriliyor. Bu da özellikle ticari araçlarla uğraşan kesimleri fazlasıyla ilgilendiriyor. Söz konusu tablodaki yaş aralıklarına göre 2025 yılında ödenecek tutarlar ise şöyle:
| Taşıt Cinsi ve Oturma Yeri /Azami Toplam Ağırlık | 1-6 Yaş | 7-15 Yaş | 16 ve Yukarı Yaş |
|---|---|---|---|
| 1) Minibüs | 5.780 | 3.817 | 1.862 |
| 2) Panel van ve motorlu karavanlar (Motor Silindir Hacmi) | |||
| 1900 cm³ ve aşağısı | 7.707 | 4.808 | 2.857 |
| 1901 cm³ ve yukarısı | 11.666 | 7.707 | 4.808 |
| 3) Otobüs ve benzerleri (Oturma Yeri) | |||
| 25 kişiye kadar | 14.603 | 8.720 | 3.817 |
| 26-35 kişiye kadar | 17.513 | 14.603 | 5.780 |
| 36-45 kişiye kadar | 19.489 | 16.530 | 7.707 |
| 46 kişi ve yukarısı | 23.381 | 19.489 | 11.666 |
| 4) Kamyonet, kamyon, çekici ve benzerleri (Azami Toplam Ağırlık) | |||
| 1.500 kg’a kadar | 5.182 | 3.442 | 1.685 |
| 1.501-3.500 kg’a kadar | 10.499 | 6.082 | 3.442 |
| 3.501-5.000 kg’a kadar | 15.774 | 13.129 | 5.182 |
| 5.001-10.000 kg’a kadar | 17.513 | 14.872 | 6.971 |
| 10.001-20.000 kg’a kadar | 21.048 | 17.513 | 10.499 |
| 20.001 kg ve yukarısı | 26.327 | 21.048 | 12.231 |
Bu tablonun incelenmesi, özellikle ticaret amaçlı kullanılan veya çok yolcu kapasitesine sahip araçlar için önem taşıyor. Araçların ağırlığı veya yolcu kapasitesi arttıkça, ödenmesi gereken MTV tutarında da artış görülüyor.
(IV) Sayılı Motorlu Taşıtlar Vergisi Tarifesi
Bu tarifeye ilişkin ibare, “Uçak ve helikopterler (Türkkuşu, Türk Hava Kurumuna ait olanlar hariç) (IV) sayılı tarifeye göre vergilendirilir.” şeklinde. Dolayısıyla tarifede belirtilen tutarlar, havacılıkla uğraşan özel veya kurumsal işletmelerin yanı sıra bireysel sahipleri de yakından ilgilendiriyor. 2025 yılında geçerli olacak tarifede, hava araçlarının azami kalkış ağırlığı ve yaşına göre değişen vergilendirme tutarları aşağıdaki gibi yer alıyor:
| Taşıt Cinsi ve Azami Kalkış Ağırlığı | 1-3 Yaş | 4-5 Yaş | 6-10 Yaş | 11 ve Yukarı Yaş |
|---|---|---|---|---|
| Uçak ve helikopterler | ||||
| 1.150 kg’a kadar | 97.773 | 78.177 | 58.622 | 46.886 |
| 1.151 – 1.800 kg.’a kadar | 146.687 | 117.317 | 87.982 | 70.380 |
| 1.801 – 3.000 kg.’a kadar | 195.613 | 156.479 | 117.317 | 93.858 |
| 3.001 – 5.000 kg.’a kadar | 244.539 | 195.613 | 146.687 | 117.317 |
| 5.001 – 10.000 kg.’a kadar | 293.470 | 234.759 | 176.043 | 140.812 |
| 10.001 – 20.000 kg.’a kadar | 342.392 | 273.893 | 205.389 | 164.265 |
| 20.001 kg. ve yukarısı | 391.303 | 313.008 | 234.759 | 187.798 |
Bu tip taşıtların sahip olduğu boyut ve ağırlık arttıkça, vergi tutarlarındaki yükseliş de bariz bir şekilde kendini gösteriyor.
(I/A) Sayılı Motorlu Taşıtlar Vergisi Tarifesi
Bu tarife, “31/12/2017 tarihinden (bu tarih dahil) önce kayıt ve tescil edilen otomobil, kaptıkaçtı, arazi taşıtları ve benzeri taşıtlar”ı kapsıyor ve 197 sayılı Kanunun geçici 8 inci maddesinde belirlenen (I/A) sayılı tarifeye göre vergilendirme yapılıyor. Bir başka ifadeyle, eski tescilli araç sahipleri, (I/A) sayılı tarifede belirtilen tutarları baz almak zorunda kalacak. 2025 yılında geçerli olan bu tarifede, motor silindir hacmi ve yaş gruplarına göre vergiler şu şekilde tabloya yansıyor:
| Motor Silindir Hacmi (cm³) | 1-3 Yaş | 4-6 Yaş | 7-11 Yaş | 12-15 Yaş | 16 ve Yukarı Yaş |
|---|---|---|---|---|---|
| 1300 cm³ ve aşağısı | 4.834 | 3.372 | 1.882 | 1.420 | 499 |
| 1301-1600 cm³ e kadar | 8.421 | 6.314 | 3.661 | 2.587 | 993 |
| 1601-1800 cm³ e kadar | 14.885 | 11.626 | 6.848 | 4.168 | 1.612 |
| 1801-2000 cm³ e kadar | 23.454 | 18.057 | 10.613 | 6.314 | 2.487 |
| 2001-2500 cm³ e kadar | 35.175 | 25.534 | 15.954 | 9.528 | 3.766 |
| 2501-3000 cm³ e kadar | 49.052 | 42.669 | 26.654 | 14.329 | 5.259 |
| 3001-3500 cm³ e kadar | 74.703 | 67.218 | 40.486 | 20.203 | 7.409 |
| 3501-4000 cm³ e kadar | 117.462 | 101.427 | 59.730 | 26.654 | 10.613 |
| 4001 cm³ ve yukarısı | 192.250 | 144.166 | 85.377 | 38.363 | 14.885 |
Bu tutarlar incelendiğinde, taşıtın daha yüksek bir motor silindir hacmine sahip olmasıyla birlikte MTV miktarının da kayda değer şekilde yükseldiği göze çarpıyor. Dolayısıyla eski tescilli araç sahipleri, 2025 yılında (I/A) sayılı tarifede belirtilen bu oranlara göre hesaplamalarını yapacak.
Yeni Dönemde Dikkat Edilmesi Gerekenler
Yeni döneme ilişkin açıklamalarda, “7061 Sayılı Kanun ile yapılan değişiklik uyarınca MTV Hesaplamasında; ‘31.12.2017 tarihinden önce kayıt ve tescil edilen taşıtlar için (I/A) sayılı tarife’, ‘1/1/2018 tarihinden itibaren kayıt ve tescil edilen taşıtlar için (I) sayılı tarife’ uygulanacaktır.” ifadesi, her iki dönemin vergilendirme usullerini birbirinden ayırıyor. Bu nedenle vatandaşların, araçlarının tescil tarihini kontrol ederek doğru tarifeyi esas almaları kritik önem taşıyor. Yanlış ya da eksik bilgiyle yapılan ödemeler, ileride düzeltme ya da ek mali yük getirme riskini doğurabilir.
Bununla birlikte, araçların yaşının yükseldikçe MTV tutarının görece azaldığı, ancak silindir hacminin artmasıyla tutarın belirgin bir şekilde yükseldiği bir kez daha görülüyor. Ayrıca araç değeri de 2018 sonrası tescilli araçlarda büyük önem taşıyor. Resmî Gazete’de duyurulan “Taşıt Değeri” aralıkları, her bir silindir hacmi segmenti için farklı basamaklar oluşturuyor. Taşıt değeri arttıkça da vergi tutarının kademeli biçimde yukarı çıktığı gözleniyor.
Öte yandan, ticari faaliyette bulunan sürücülerin veya firmaların, hangi araç tipine göre vergilendirildiklerini net biçimde tespit etmesi gerekiyor. Zira (II) sayılı Motorlu Taşıtlar Vergisi Tarifesi, minibüs, otobüs ya da panel van gibi araçlar için ayrı sınıflandırmalar sunuyor ve bu da araç sahiplerine farklı oranlarda bir vergi yükü getiriyor. Kamyon ve çekici gibi ağır yük taşıyan araçlar da maksimum ağırlık kategorilerine göre bu tarife dahilinde sınıflandırılıyor.
Havacılık sektörüne yönelik (IV) sayılı Motorlu Taşıtlar Vergisi Tarifesi ise uçak ve helikopter sahiplerini ilgilendiriyor. Azami kalkış ağırlığı göz önünde bulundurularak yapılan bu düzenlemede, özellikle ticari ya da özel amaçlı hava araçlarının vergilendirilmesinde kilogram bazlı değerlendirmeye gidiliyor. Araç yaşı küçüldükçe vergide üst kademe oluşurken, aracın yaşı büyüdükçe vergi tutarı göreceli olarak aşağı seviyeye iniyor.
2025 İçin Beklentiler Neler?
Görüldüğü gibi 2025 yılı Motorlu Taşıtlar Vergisi tarifeleri, bir yandan araçların kayıt ve tescil tarihine, diğer yandan da silindir hacmi, araç yaşı ve taşıt değerine göre karmaşık bir yapı sunuyor. “31.12.2017 tarihinden önce kayıt ve tescil edilen taşıtlar için (I/A) sayılı tarife” ve “1/1/2018 tarihinden itibaren kayıt ve tescil edilen taşıtlar için (I) sayılı tarife” uyarısı, ödemelerde son derece önemli bir ayrım noktası teşkil ediyor.
Geçtiğimiz yıllarda da olduğu gibi 2025 yılında, araç tipi (binek, ticari, motosiklet, uçak-helikopter vb.) ve araçların teknik özelliklerine dayalı vergi tarifesi uygulaması devam edecek. Araç sahibi ya da alacak kişiler, hem Resmî Gazete’de yayımlanan güncel tebliği hem de uzman görüşlerini dikkate alarak hareket etmeli. Özellikle ikinci el araç alım-satımında, tescil tarihinin (I) ve (I/A) tarifeleri arasındaki farklardan dolayı yaratacağı mali etkiyi analiz etmek, alıcı ve satıcılar için önem taşıyor.
2025 yılı içinde yeni araç sahibi olmayı düşünenlerin veya halihazırda aracı bulunanların, 30 Aralık 2024’te duyurulan bu güncellemeleri yakından takip etmeleri gerekiyor. Her ne kadar vergisel yükler araç değerine, hacmine ve yaşına göre değişse de 7061 Sayılı Kanun ve 57 Seri No.lu Motorlu Taşıtlar Vergisi Genel Tebliği çerçevesinde zorunlu kılınan hükümleri yerine getirmek, yasal sorumluluğun yerine getirilmesi açısından büyük önem taşıyor. Böylelikle 2025 yılında MTV ödemelerini doğru tarifeden ve eksiksiz bir şekilde yapmak mümkün hale gelecek. Bu bağlamda, yetkili kurumların resmi duyurularının takip edilmesi, olası ek düzenlemeler ya da revizyonlardan zamanında haberdar olmayı sağlıyor.
Araç sahipleri ve satın alma aşamasında olan herkes, 2025 yılında uygulanacak Motorlu Taşıtlar Vergisi tutarlarına dair bu tebliği göz önünde bulundurarak planlamalarını yapabilir. Tescil yılından taşıt değerine kadar pek çok parametre, vergi tutarını etkileyeceğinden, güncel tablolara hakim olmak ve araçla ilgili ayrıntıları eksiksiz öğrenmek, mali açıdan ileriye dönük öngörüleri kolaylaştıran en temel adımlar olarak öne çıkıyor.
Resmi Gazete: Motorlu Taşıtlar Vergisi Genel Tebliği (Seri No: 57)
